這份清單是給發包方用的。永續報告書的難處從來不是資料不夠，是資料太多、時間太少、經手的人太多。把下面七組事情在發包前講清楚，可以避免最常見的三種結局：做到第 60 頁走樣、發布前一週還在改數字、三種版本講法不一致。任何設計團隊都適用，不限於與手心合作。
一、報告範圍與框架
- 報告年度、揭露框架（GRI、SASB、TCFD 或主管機關規定）與是否需第三方確信。框架決定章節骨架，設計要跟著它走。
- 去年版本的檔案與印刷品各一份。延續與改版的比例，是第一次會議就該決定的事。
- 語言：中文、英文、或雙語分冊。英文版通常比中文版多 15–25% 頁數，時程要留。
為什麼章節要在發包前先定？因為章節骨架會一路長進版面。以手心設計的長榮航空 2024 年永續報告書為例，全書分為七個章節與附錄；每一章都有一張固定樣式的章名頁，主色在綠、橘兩色之間交替；第一章的章名頁列出 1-1 到 1-4 的小節，翻開後才是 1-1 營運概況等小節的圖表內頁。章名頁的張數、主色交替的順序、小節編號，都是跟著章節結構排出來的，章節在編排中途增減，這些頁面就得一起重排。所以章節數與小節編號，最好在發包前就和顧問、各資料部門對齊。
二、需要哪幾種版本
| 版本 | 主要讀者 | 使用場合 | 閱讀時間 |
|---|---|---|---|
| 完整報告書 | 主管機關、評鑑機構、法人投資人 | 正式揭露、ESG 評鑑、盡職調查 | 數十分鐘以上 |
| 精華版摘要 | 客戶、供應鏈夥伴、求職者 | 提案附件、招募說明、展會發放 | 約 5 分鐘 |
| 動畫版 | 一般大眾、社群、內部同仁 | 官網、社群、股東會、教育訓練 | 2–4 分鐘 |
三種版本共用同一套視覺語言與數據，一次規劃、三種輸出最省成本；分開發包給不同單位，幾乎一定出現「三份文件講法不一致」。
三、資料責任
- 各章節的數據由哪個部門提供、窗口是誰。永續報告書常見十個以上提供單位，沒有名單就沒有人追得動。
- 內容定稿日：文字與數據分別在哪一天不再變動。實務上「架構先定、內容後補」是常態，但要有一個最後期限。
- 圖表的原始資料格式（Excel、系統匯出）與是否可公開。
四、既有識別與規範
- 品牌識別手冊：色彩、字型、圖示風格。報告書的視覺應延續既有識別，而不是另一套。
- 去年報告書的圖表用色順序與圖示，若讀者已習慣，改動要有理由。
- 集團或母公司的統一規範（若有）。
延續和換新可以同時存在。同樣以長榮航空為例，2024 年版是手心連續第二年為長榮航空設計永續報告書，延續品牌一貫的國際視野與專業形象；這一年的封面用手繪插畫與幾何色塊表現航線動態與航點，內頁以品牌綠為基調的雙色系貫穿章節編排。發包時先說清楚哪些要延續、哪些可以換，設計方提案才有方向。
五、校對與版本控管
- 誰負責最終校對：數字、單位、年份、與前一年的一致性。這不是設計方能替代的責任。
- 修改怎麼送：建議統一由一個窗口彙整後送出，避免十個部門各自改同一頁。
- 版本編號規則，避免「最終版」「最終最終版」。
六、交期節點（從發布日往回推）
| 節點 | 發布日前 | 說明 |
|---|---|---|
| 印刷與影片輸出 | 2–3 週 | 印刷落版、紙材與環保規格確認、PDF 與影片格式 |
| 全書定稿 | 4–5 週 | 最後一輪校對完成，之後只改錯字不改內容 |
| 全書編排與圖表 | 8–12 週 | 依核定版型完成全書，含修正回合 |
| 視覺提案核定 | 12–14 週 | 封面、內頁版型、圖表樣式確認後才展開全書 |
| 架構與資料清點 | 14–16 週 | 章節結構與閱讀動線 |
以上是中型報告書（100–150 頁、中文版）的參考值；雙語、需確信、或動畫版另計。發布日若已定，請一開始就告訴設計方，倒推後才知道哪一天必須定稿。
七、讀者是誰
投資人只看數字、求職者想知道值不值得去、客戶只在意供應鏈風險。請列出這一年最想影響的兩到三種讀者，這會直接決定精華版留什麼、動畫版講什麼。
附：上市櫃公司的申報節點與責任邊界
上市櫃公司的永續報告書有法定時程與必備內容，設計時程要從這些節點往回推，責任也要在發包前分清楚。以下依證交所與櫃買中心《編製與申報永續報告書作業辦法》整理，實際條文以主管機關最新公告為準。
| 項目 | 規定 | 對設計的影響 |
|---|---|---|
| 申報期限 | 每年 8 月 31 日前，將報告書檔案與網站連結申報至指定系統 | 印刷與 PDF 定稿至少要在 8 月中旬前完成；「六、交期節點」的發布日以此往回推 |
| GRI 內容索引 | 報告書內須揭露對應 GRI 準則的內容索引 | 索引表是版面的一部分，要預留頁數並與章節編號連動 |
| 產業別永續指標 | 依產業別附表加強揭露 | 指標表格多、數字密，圖表規則要一次定好 |
| 氣候相關資訊 | 以專章揭露 | 章節骨架要保留專章位置，不併入其他章 |
| 第三方確信 | 報告書內註明各揭露項目是否取得第三方確信或保證 | 確信範圍與註記方式要在編排前確定；確信機構的修改意見會影響定稿日 |
誰負責什麼
| 事項 | 企業（永續部門與各資料部門） | 顧問／確信機構 | 設計方（手心） |
|---|---|---|---|
| 數據正確與完整 | 負責 | 顧問協助盤點，確信機構查證 | 不替企業保證數字；發現前後不一致會提出 |
| 框架與索引對應 | 提供章節與索引對照 | 顧問負責解釋準則 | 把索引做進版面並校對頁碼 |
| 資訊架構與閱讀動線 | 核定 | — | 負責提案與規劃 |
| 圖表、編排、精華版與動畫 | 核定 | — | 負責製作與版本協作 |
| 確信意見 | 委任確信機構 | 確信機構出具 | 不出具；配合提供設計檔與修改 |
| 申報作業 | 負責上傳與網站連結 | — | 提供符合規格的 PDF 檔 |
一句話：手心負責讓資料被看懂、讀得完、傳得出去；數字的正確性與確信意見屬於企業與確信機構。這條線在發包前畫清楚，發布前一週才不會出現「誰該改」的爭執。
常見問題
只做精華版或動畫版可以嗎？
可以。若完整版已由其他單位完成，可依既有內容重新規劃取捨與呈現；但共用視覺語言的前提是能拿到完整版的設計檔。
封面一定要和去年不一樣嗎？
不一定。封面決定讀者要不要翻開，重點是視覺策略跟這家公司的產業性格一致——半導體封測業用電路意象、光電業用插畫敘事，都是先讀懂公司是誰再決定。
得獎跟設計有關嗎？
獎項屬於企業本身；但一份能得獎的報告書，代表資訊揭露的完整度與溝通效果同時被評審認可，而溝通效果是設計負責的部分。手心作品 2015–2025 年累計獲 37 座台灣企業永續獎，逐年明細見ESG 設計頁。
整理好了想討論？留下需求，2 個工作天內由負責永續報告書的人回覆。